Freelancer en España: RETA 294€ al mes vs sociedad + nómina, lo que de verdad te ahorras con cada opción

Los números: RETA vs Sociedad Limitada Abrí la calculadora de tarifas freelance de FreeCalc y modelé ambas estructuras con mis datos reales. **Mi situación actual (RETA):** - Facturación media mensual: 3.200€ - IVA repercutido (21%): lo cobro y lo ingreso a Hacienda trimestralmente - IVA soportado (gastos con IVA): lo deduzco - Ingresos anuales: 38.400€ (antes de IVA) - Gastos deducibles anuales: 8.000€ (internet, software, equipo, formación, despacho en casa) - Base imponible IRPF: 30.400€ - IRPF estimado (tramos 2026): unos 5.100€ anuales - Cuota autónomos anual: 4.320€ (360 x 12) - Seguridad Social sobre base 1.200€: cotización por contingencias comunes 28,30% + otros = 360€ - Neto anual: 38.400 - 8.000 - 5.100 - 4.320 = 20.980€ - Neto mensual equivalente: 1.748€ **Si me constituyo en SL:** - Facturación: misma, 38.400€ pero la empresa la factura, no yo - La SL ingresa y paga impuesto de sociedades (25% sobre beneficios, 15% los dos primeros años para empresa de nueva creación) - Gastos deducibles de la SL: más amplios que los del autónomo (alquiler de oficina, teléfono, viajes a clientes, dietas, amortización de equipos, salario del administrador) - La SL me paga un salario: 1.500€ brutos al mes = 18.000€ brutos anuales - Mi nómina: cotización SS empresa + empleado sobre 18.000€ brutos - SS empresa: unos 5.400€ anuales (contingencias comunes, desempleo, formación, FOGASA) - SS empleado (yo): unos 1.800€ anuales - IRPF sobre el salario: unos 1.200€ anuales (por los 18.000 brutos, tipo marginal bajo) - Beneficio de la SL antes de IS: 38.400 - 18.000 (mi salario) - 5.400 (SS empresa) - 1.800 (SS empleado) - 12.000 (gastos deducibles más amplios) = 1.200€ - Impuesto de sociedades (25% sobre 1.200): 300€ - Mi neto anual: 18.000 - 1.800 (SS empleado) - 1.200 (IRPF) = 15.000€ de nómina - Más el dividendo de la SL: 900€ (1.200 beneficio - 300 IS - retención 19% sobre dividendos) - Total neto anual SL: 15.900€ - Coste gestoría SL: 2.400€ al año (200€/mes, bastante estándar) - Neto real anual SL: 15.900 - 2.400 = 13.500€ Espera, ¿13.500 con SL vs 20.980 con RETA? Eso no tiene sentido. El problema es que con SL estoy pagando mucha más Seguridad Social (empresa + empleado sobre nómina de 18.000) y encima gestoría. Pero hay algo que me faltaba: con RETA estoy pagando 4.320 de cuota de autónomos y mi base de cotización es de solo 1.200€. Con la SL y un salario de 18.000, mi base de cotización es de 1.500€. La pensión será ligeramente mejor. Pero a corto plazo, la SL me sale peor. Mucho peor. El "ahorro" que prometen los asesores fiscales solo funciona si facturas mucho más (5.000+) y puedes deducir gastos que como autónomo no puedes (vehículo, viajes, comidas con clientes, teléfono móvil completo). A 3.200 de facturación, la SL es una pérdida. Recalculé con una facturación de 5.000 al mes: - RETA: neto anual ~32.000€ - SL con nómina 24.000€: neto anual ~29.500€ (ya más cerca, y con mejor pensión) - SL con nómina 24.000€ + dividendos: neto anual ~31.200€ A 5.000 mensuales, la SL empieza a competir. A 7.000, gana claramente. Pero a 3.200, ni de cerca.

Si eres freelance en España y estás dudando entre RETA y SL, estos son mis consejos basados en lo que aprendí haciendo los números. Primero: usa una calculadora de tarifas freelance que incluya todos los costes, no solo el IRPF. La cuota de autónomos, la Seguridad Social, la gestoría, el IVA, los gastos deducibles. Todo. Cuando ves el número completo, la comparación es honesta. Yo me sorprendí al ver que la SL no me convenía con mi facturación actual. Segundo: revisa tus gastos deducibles como autónomo. Muchos freelancers no deducen todo lo que podrían. Tu conexión a internet (proporcional al uso profesional), tu suscripción a Adobe o Figma, tu teléfono (la parte profesional), tu ordenador (amortizado a tres años), tu monitor, tu silla ergonómica, la formación (cursos, masterclass), la proporción del alquiler correspondiente a tu despacho en casa, los suministros de ese espacio. Cada euro deducido es un euro que no tributa al IRPF. A 30.400 de base imponible, cada euro deducido te ahorra 37 céntimos de IRPF. Tercero: negocia tu tarifa antes de cambiar de estructura fiscal. Si te constituyes en SL para ahorrar, pero podrías simplemente cobrar más, empieza por ahí. Muchos freelancers españoles cobran menos de lo que podrían por miedo a perder clientes. Si subes tu tarifa un 15% (de 35€/hora a 40€/hora), facturas 3.680 en vez de 3.200. Eso son 5.760€ más al año. Más de lo que te ahorrarías con la SL. Cuarto: considera la tarifa plana de autónomos. Los nuevos autónomos pagan 230€ durante dos años. Si nunca has estado de alta, aprovecha. Si ya estuviste, hay una tarifa reducida de 80€ para quienes se dan de baja y vuelven a darse de alta en ciertas condiciones. Infórmate en la Seguridad Social. Quinto: no descartes la SL para el futuro. Si tu facturación crece y supera los 4.000-5.000 mensuales, la SL empieza a tener sentido. Pero no te precipites. Constituir una SL cuesta entre 300 y 600 euros (notario, registro, escritura), requiere gestoría mensual (150-250€), declaración de IVA trimestral, declaración de IS anual, cuentas anuales en el Registro Mercantil. Es burocracia. Vale la pena si los números cuadran. Si no, es un dolor de cabeza caro.

El error más gordo es constituir una SL porque un compañero te dijo que "así ahorras". A menos que hayas hecho los números con tu facturación real, tus gastos deducibles reales, y las cuotas reales de SS, no lo hagas. Cada caso es diferente. Marcos factura 5.500 al mes y tiene gastos de alquiler de oficina y vehículo. A él le sale a cuenta. A mí, con 3.200 y despacho en casa, no. El segundo error es no deducir gastos como autónomo. Hacienda permite deducir todos los gastos vinculados a tu actividad económica. Si no los deduces, estás pagando IRPF de más. Una gestoría que te lleve la contabilidad cuesta 50-80 euros al mes y te ahorra más de eso en deducciones. Vale la pena. El tercer error es no hacer prevision de IRPF. Como autónomo, pagas IRPF a cuenta (20% si facturas menos de 12.000, 23% si facturas entre 12.000 y 20.000). Pero el tipo real puede ser mayor. Si al final del año debes más de lo que has pagado a cuenta, Hacienda te reclama la diferencia en junio. Y si es mucho, duele. Usa la calculadora para estimar tu IRPF real y ajusta tus pagos fraccionados. El cuarto error es olvidar el IVA. El IVA que cobras no es tuyo. Lo cobras para Hacienda. Si lo gastas, cuando toque liquidar el IVA trimestral no tienes el dinero y te meten recargos e intereses. Abre una cuenta separada para el IVA y no lo toques. Literalmente, finge que no existe.