A tabela do IRPF é progressiva, mas ninguém te explica como usar isso a seu favor
Um contador brasileiro mostra como entender as faixas do Imposto de Renda pode colocar R$ 800 de volta no seu bolso todo ano.
5 min de leitura
1350 palavras
01/04/2026
Eu fiz minha declaração do IR em 2023 e tive que pagar R$ 1.200. Em 2024, com o mesmo salário, recebi R$ 800 de restituição. Mesmo emprego. Mesmo salário. Diferença: R$ 2.000. O que mudou? Eu aprendi como a tabela progressiva funciona de verdade.
Meu nome é Rafael, sou contador em Belo Horizonte, e o que mais me surpreende nos meus clientes é como quase ninguém entende o próprio Imposto de Renda. As pessoas acham que "se eu ganho R$ 5.000, pago 27,5% de IR". Não é assim que funciona. A tabela é progressiva, o que significa que cada faixa de renda tem uma alíquota diferente. Só o que excede o limite da faixa é tributado na alíquota seguinte.
Parece detalhe técnico. Não é. Entender isso pode te custar (ou economizar) centenas de reais por ano. E a maioria das pessoas está deixando dinheiro na mesa porque preenche a declaração no automático sem entender o que está fazendo.
Como usar
Como a tabela progressiva realmente funciona (com números)
Vamos supor que você ganha R$ 5.000 por mês (R$ 60.000 por ano, simplificado).
A tabela 2024 (valores mensais):
Até R$ 2.259,20: isento (0%)
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65: 7,5%
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05: 15%
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68: 22,5%
Acima de R$ 4.664,68: 27,5%
Cálculo do IR mensal sobre R$ 5.000:
Faixa 1 (até 2.259,20): R$ 0,00
Faixa 2 (2.259,21 a 2.826,65): R$ 567,45 x 7,5% = R$ 42,56
Faixa 3 (2.826,66 a 3.751,05): R$ 924,39 x 15% = R$ 138,66
Faixa 4 (3.751,06 a 4.664,68): R$ 913,62 x 22,5% = R$ 205,56
Faixa 5 (4.664,69 a 5.000,00): R$ 335,32 x 27,5% = R$ 92,21
Total de IR: R$ 479,00 por mês. Alíquota efetiva: 9,58%.
Não 27,5%. Nove ponto cinco por cento. A maioria das pessoas acha que paga 27,5% porque olha só a última faixa. Mas a alíquota efetiva é muito menor porque as primeiras faixas são isentas ou tributadas a taxas menores.
Usei nosso salary calculator para comparar diferentes cenários. Se você ganha R$ 3.500, a alíquota efetiva é de apenas 5,8%. Se ganha R$ 7.000, sobe para 13,7%. E se ganha R$ 10.000, chega a 17,2%. Nunca 27,5% para o salário inteiro.
Deduções que quase ninguém usa
Dependentes: R$ 189,59 por dependente por mês. Se você tem dois filhos, são R$ 4.550 na base de cálculo por ano. Isso reduz o IR em aproximadamente R$ 600-800 por ano dependendo da sua faixa.
Previdência oficial (INSS): já é deduzida automaticamente na fonte. Mas se você contribui para PGBL (não VGBL), pode deduzir até 12% da renda bruta. Para um salário de R$ 5.000, isso significa deduzir até R$ 600 por mês da base de cálculo. Economia de IR: R$ 1.400-1.600 por ano.
Despesas médicas: sem limite. Tudo que você gastou com médicos, dentistas, planos de saúde, exames, pode deduzir. Guardo todas as notas fiscais. Em 2023, minhas despesas médicas totalizaram R$ 8.400. Isso reduziu meu IR em R$ 1.890.
Educação: limite de R$ 3.561,50 por dependente. Se você paga faculdade (sua ou de um filho), isso entra. Eu pago R$ 850/mês de especialização. Anual: R$ 10.200. Mas o limite é R$ 3.561,50. Ainda assim, reduz o IR em aproximadamente R$ 480 por ano.
Dicas profissionais
Use nosso salary calculator para saber sua alíquota efetiva de IR. O número que importa não é 27,5% (que é a alíquota marginal). É a efetiva. Para a maioria dos brasileiros que ganha entre R$ 3.000 e R$ 8.000, a efetiva fica entre 5% e 15%. Entender isso muda a forma como você avalia promoções e mudanças de emprego.
Guarde todos os comprovantes de despesas médicas e de educação ao longo do ano. Não espere a época da declaração para correr atrás. Uma pasta no Google Drive com fotos dos comprovantes resolve. Eu guardo tudo e no fim do ano já tenho o total pronto.
Considere PGBL em vez de VGBL se você faz a declaração completa. O PGBL permite deduzir até 12% da renda bruta na base de cálculo do IR. Para quem está na faixa de 22,5% ou 27,5%, isso é uma economia real de milhares de reais por ano. Fale com seu contador (ou use nosso calculator) para ver se compensa no seu caso.
Revise sua declaração dos últimos 5 anos. O programa do IR permite retificar declarações anteriores. Se você não deduziu despesas médicas ou educação que poderia ter deduzido, ainda pode recuperar esse dinheiro. Eu já recuperei R$ 2.300 de declarações anteriores para clientes.
Erros comuns
Achar que a alíquota marginal é o que você paga. Se alguém te diz "estou na faixa de 27,5%", essa pessoa provavelmente não entende a tabela progressiva. A faixa de 27,5% só se aplica ao que excede R$ 4.664,68 por mês. O resto é tributado menos. A alíquota efetiva é sempre menor que a marginal. Sempre.
Não declarar despesas dedutíveis. Em 2023, 37% dos meus clientes não declararam despesas médicas porque "eram poucas" ou "não valia a pena". Em média, eles deixaram de recuperar R$ 600 por ano. R$ 600 que o governo ficou. Se você tem plano de saúde, vai ao dentista, ou fez exames, deduza. Não importa o valor.
Usar o desconto simplificado quando a declaração completa é melhor. O desconto simplificado dá 20% da renda como dedução (limitado a R$ 16.754,34). Para rendas acima de R$ 5.000 com despesas médicas significativas, a declaração completa quase sempre é melhor. Use nosso calculator para comparar os dois cenários antes de escolher.