Imagine que você construiu um patrimônio de R$ 500.000 ao longo da vida — um apartamento quitado, aplicações no Tesouro Direto e algum dinheiro na poupança. Se você falecer, seus herdeiros precisarão pagar o ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação) para receber esses bens. Em São Paulo, a alíquota é de 4%, o que significaria R$ 20.000 em impostos. Mas cada estado brasileiro tem regras diferentes, e sem planejamento, seus herdeiros podem enfrentar custos altos e processos demorados. Nossa calculadora ajuda você a estimar esse valor e se preparar para proteger seu patrimônio familiar.
Como usar
Basta inserir o valor total dos bens a serem transmitidos (imóveis, investimentos, dinheiro em conta) e selecionar seu estado. A calculadora aplica automaticamente a alíquota do ITCMD vigente na sua região. Você também pode simular doações em vida, que podem ter taxas reduzidas em alguns estados.
Dicas profissionais
Considere fazer doações em vida: alguns estados oferecem descontos de até 50% no ITCMD para doações. Mantenha todos os documentos de propriedade organizados e atualizados — escrituras, contratos de CDB e extratos bancários. Se você tem previdência privada, verifique se indicou beneficiários, pois VGBL e PGBL passam fora do inventário. Por fim, consulte um advogado especializado em sucessões para avaliar se um testamento ou holding familiar pode reduzir a carga tributária dos seus herdeiros.
Erros comuns
Muitos brasileiros acreditam que herança é isenta de impostos, mas o ITCMD existe em todos os estados, com alíquotas entre 2% e 8%. Outro erro é ignorar o prazo: o imposto deve ser pago em até 60 dias após o óbito para evitar multas de até 50%. Por fim, esquecer de incluir todos os bens no cálculo — como saldo do FGTS, previdência privada (PGBL/VGBL) e até criptomoedas — pode gerar problemas com o fisco estadual e atrasar o inventário por meses.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre ITCMD e imposto de herança federal?
No Brasil, não existe imposto federal sobre herança. O ITCMD é um imposto estadual, com alíquotas que variam de 2% (como no Rio Grande do Sul) a 8% (como no Pará). Quem tem patrimônio acima de R$ 1 milhão pode também ser tributado pelo IGF (Imposto sobre Grandes Fortunas), mas esse imposto ainda é pouco aplicado na prática.
O FGTS e o INSS entram no cálculo do ITCMD?
O saldo do FGTS é depositado diretamente nos dependentes habilitados e não incide ITCMD. Já as pensões do INSS são isentas. Porém, outros investimentos como Tesouro Direto, CDBs, ações e fundos imobiliários entram na base de cálculo do imposto.
Posso reduzir o valor do ITCMD fazendo doações em vida?
Sim! Em estados como São Paulo e Minas Gerais, doações em vida têm alíquota reduzida. Por exemplo, em SP, a alíquota normal de 4% cai para 2,5% nas doações. Isso significa que doar R$ 200.000 em vida custaria R$ 5.000 em impostos, contra R$ 8.000 se transmitido por herança.